產業觀點

頂峰資訊顧問團隊統計近三年輔導案件的稽核缺失紀錄，發現許多缺失其實一再重複發生。若能提前掌握這些常見樣態，就能大幅降低正式稽核時被開缺失的機率。

以下整理最常見的幾類缺失樣態，以及對應的預防作法，供準備接受稽核的組織參考。

常見缺失樣態

• 風險評鑑流於形式，評分標準與實際風險認知脫節
• 制度文件與實際作業「兩張皮」，稽核員訪談時對不上
• 權限審查缺乏留存紀錄，無法證明定期執行
• 離職人員權限未即時收回
• 教育訓練未涵蓋新進人員或委外人員
• 資產清冊未即時更新，與實際盤點結果不符

「稽核員找的不是完美，而是證據。制度做了，就要留下能證明有做的紀錄。」— 頂峰資訊顧問團隊

預防勝於補救

與其在稽核前臨時補件，不如在制度設計階段就把「留存紀錄」的習慣內建到日常作業流程中。若您想提前檢視貴公司的稽核準備度，歡迎與頂峰資訊顧問團隊聯繫，我們可以協助執行內部稽核演練。